IFD
Direktiv
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2019/2034 af 27. november 2019 om tilsyn med investeringsselskaber og om ændring af direktiv 2002/87/EF, 2009/65/EF, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU og 2014/65/EU.
Der laves ofte konsoliderede udgaver af retsakten, hvor ændringsforordninger eller –direktiver tilføjes til den oprindelige tekst. Såfremt der eksisterer en konsolideret udgave, findes den på Eur-lex under fanen ’Oplysninger om dokumentet’. Der henvises ikke til historiske retskilder.
Kort introduktion
De tilsynsmæssige krav og rammer for fondsmæglerselskaber i IFD og IFR vedrører bl.a. kravene til kapital og likviditet, ledelse og styring samt aflønning.
Anvendelsesdato
Ikrafttrædelsesdato: 25/12/2019
Anvendelsesdato: 26/06/2021
IFR
Forordning
Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014
Der laves ofte konsoliderede udgaver af retsakten, hvor ændringsforordninger eller –direktiver tilføjes til den oprindelige tekst. Såfremt der eksisterer en konsolideret udgave, findes den på Eur-lex under fanen ’Oplysninger om dokumentet’.
Kort introduktion
De nye tilsynsmæssige krav og rammer for fondsmæglerselskaber i IFD og IFR vedrører bl.a. kravene til kapital og likviditet, ledelse og styring samt aflønning.
Anvendelsesdato
Ikrafttrædelsesdato: 25/12/2019
Anvendelsesdato: 26/06/2021
Delegerede retsakter
De delegerede retsakter kan findes i EU’s interinstitutionelle register over delegerede retsakter.
Registret indeholder alle delegerede retsakter som er planlagt vedtaget efter december 2017, men har også en begrænset mængde fra perioden før december 2017. Hvis en delegeret retsakt ikke kan findes i registret, kan den i stedet fremsøges på den relevante ESA’s hjemmeside (EBA, EIOPA og ES-MA).
ESA-retningslinjer
For at sikre en effektiv og ensartet anvendelse af EU’s finansielle lovgivning, kan ESA’erne udgive retningslinjer, der præciserer hvordan lovgivningen bør anvendes af tilsynsmyndigheder og finansielle virksomheder.
Når ESA'erne udgiver en retningslinje skal Finanstilsynet meddele enten EBA, EIOPA eller ESMA, om man vælger at efterleve hele eller dele af retningslinjen og anvender den danske sprogversion i tilsynsarbejdet.
Link til GL på dansk og engelsk
Guidelines on the application of the group capital test for investment firm groups
Link til GL på dansk og engelsk
Fra hvilket tidspunkt GL gælder: 1. januar 2025
Hvilket direktiv eller forordning, GL vedrører: Reglerne er udstedt i henhold til forordning (EU) nr. 1093/2010, men de vedrører forordning (EU) nr. 2019/2033.
Kapitel/afsnitshenvisning i direktiv/forordning (entydig henvisning til nr., dato og titel): Artikel 16 i forordning (EU) nr. 1093/2010 - Retningslinjer og henstillinger
En kort introduktionstekst vedrørende den pågældende GL (max 5 linjer):
De kompetente myndigheder kan tillade, at et moderselskab i Unionen i en fondsmæglerselskabskoncern besidder et lavere kapitalgrundlag end det beløb, der er beregnet i henhold til artikel 7 i IFR.
Tilladelsen gives jf. artikel 8 i IFR som en undtagelse fra anvendelsen af tilsynskonsolidering i form af en alternativ tilgang kaldet koncernkapitaltesten (GCT).
Betingelserne for anvendelse af GCT er, at koncernstrukturen og -risikoprofil kan betegnes som enkel. Herudover må der ikke være betydelige risici for kunder eller for markedet, som stammer fra koncernen som helhed, som ellers ville kræve tilsyn på konsolideret niveau. For at sikre, at undtagelsen anvendes på en ensartet måde i hele Unionen, er det vigtigt at opnå en fælles forståelse af de kriterier, der skal anvendes. Derfor fastsætter disse retningslinjer fælles kriterier, som de kompetente myndigheder bør tage i betragtning, når de overvejer at give en undtagelse.
For direktiver og forordninger, det vedrører – om der er eksisterende danske regler i lovsamlingen, der med fordel kan linkes til (f.eks. MiFID – værdihandelslovgivningen): Der er ikke danske regler i lovsamlingen, der med fordel kan linkes til.
I hvilket omfang GL efterleves: GL efterleves