Sammenfatning og risikovurdering
Sydbank er en landsdækkende bank med fokus på privatkunder samt mellemstore og større virksomheder i SMV-segmentet. Banken har været et systemisk vigtigt finansielt institut (SIFI) siden 2014. Bankens væsentligste risiko er på kreditområdet, hvor bankens styring er centraliseret. På markeds- og likviditetsområderne er bankens risikoappetit lavere, men tidligere inspektioner har vist, at der er behov for at styrke og særligt formalisere styringen.
Arbejdet med at overvåge bankens styring af datakvalitet er delt mellem compliancefunktionen og risikostyringsfunktionen. I praksis løser risikostyringsfunktionen opgaver på flere områder på vegne af compliancefunktionen. Banken skal i den forbindelse være opmærksom på, at uanset dette samarbejde er det compliancefunktionens ansvar at overvåge og vurdere, om banken samlet set er compliant på området.
Bankens anden forsvarslinje (compliancefunktionen og risikostyringsfunktionen) skal høres i forbindelse med væsentlige beslutninger i banken, så de har mulighed for at udtale sig om risici. Anden forsvarslinje er blevet hørt i forbindelse med købet af Coop Bank A/S i 2024, men vurderingen er ikke skriftligt dokumenteret. Det forventes, at banken sikrer, at anden forsvarslinje fremover skriftligt dokumenterer sin vurdering af væsentlige beslutninger.
På kreditområdet viste gennemgangen af udvalgte udlån, at bankens praksis ved opgørelse af den reelle egenkapital for erhvervskunder med udlejnings- og projektejendomme er utilstrækkelig. I flere tilfælde var der fejl i ejendomsskemaerne og dermed den beregnede markedsværdi af ejendommene. I et tilfælde havde banken ikke udarbejdet ejendomsskema på en kunde, men alene lagt vægt på den bogførte værdi.
Den reelt hæftende egenkapital er et centralt element i bankens beslutningsgrundlag, og en fejlbehæftet opgørelse kan derfor medføre, at banken træffer forkerte kreditbeslutninger. Banken har fået påbud om at sikre et betryggende beslutningsgrundlag for kunder med udlejnings- og projektejendomme[1].
Inspektionen gav ikke anledning til at ændre bankens solvensbehov.
[1] Ledelsesbekendtgørelsens bilag 1, nr.16, litra a.