Sammenfatning og risikovurdering
Lunar Bank opererer som digital bank uden fysiske filialer. Banken tilbyder forskellige finansielle tjenester og produkter til privatpersoner og mindre virksomheder.
Efter frasalget af stort set hele udlånsporteføljen i efteråret 2024 er bankens forretningsmæssige fokus nu at skabe indtjening gennem rentemarginalen mellem indlånet og obligationsbeholdningen samt gennem gebyrer på transaktions- og betalingsydelser samt andre serviceydelser. Banken har løbende driftsunderskud, og der er betydelig usikkerhed omkring, hvorvidt banken vil kunne opnå en holdbar forretningsmodel.
Banken har modtaget en risikooplysning om, at den er meget sårbar som følge af sit driftsunderskud og afhængighed af løbende kapitaltilførsler. Der er herudover forhøjet hvidvask- og omdømmerisiko ved bankens Banking-as-a-Service aktiviteter, samtidig med at indtjeningspotentialet er usikkert.
Banken har endvidere de seneste to år haft en høj personaleomsætning, herunder blandt nøglepersoner, hvilket øger risikoen for tab af viden og indsigt i forretningen samt risikoen for svigt i processer og kontroller.
Bankens markedsrisikopolitik afspejler ikke i tilstrækkelig grad organiseringen, overvågningen og rapporteringen af renterisici udenfor handelsbeholdningen eller risikoappetitten med hensyn til følsomheden af indtjeningen ved renteændringer. Banken mangler desuden at tage stilling til begrænsning af mulighederne for salg af obligationer udenfor handelsbeholdningen samt at præcisere risikoappetitten og strategien for valutarisikoen. Banken har derfor modtaget påbud om at tilrette markedsrisikopolitikken.[1]
Banken har ikke opgjort sin risikoeksponering for operationelle risici pr. ultimo året på grundlag af seneste regnskabstal og fejlvurderer herved størrelsen af risikoeksponeringen for operationelle risici, den samlede risikoeksponering samt kapitalgrundlagskravene. Banken har derfor modtaget et påbud om at sikre korrekt opgørelse og indberetning af risikoeksponeringen for operationelle risici.[2]
Bankens solvensbehov er efter inspektionen opgjort til 14,2 pct. Banken har som opfølgning på inspektionen opjusteret solvensbehovet med 0,6 procentpoint, der skal dække overnormale kreditrisici på de tilbageværende danske udlån.
[1] Jf. ledelsesbekendtgørelsens § 4, stk. 2, nr. 2, jf. bilag 2, nr. 5, litra b, samt nr. 6.
[2] Jf. artikel 92, stk. 3, litra e, artikel 315, stk. 1, og artikel 430, stk. 1, litra, a, i CRR, §§ 186, stk. 1, og 197, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed, samt regnskabsbekendtgørelsens § 89, stk. 5, og § 92.