Sammenfatning og risikovurdering
Banken har en relevant metode til at opgøre dens væsentligste ESG-relaterede kreditrisici på porteføljeniveau. Metoden omfatter kortlægning af ESG-faktorer, transmissionskanaler og vurdering af disses sandsynlighed og konsekvens for forskellige tidshorisonter for to scenarier. Bankens arbejde har dog nogle mangler. Bl.a. har banken kun i begrænset grad opgjort den kvantitative effekt af ESG-faktorerne på udlånsporteføljen, selvom der i en række tilfælde findes data til det.
Banken analyserer ikke væsentlige dele af kundernes ESG-forhold, som kan påvirke kreditrisikoen. Det gælder, selvom den bruger værktøjet ESG-profilen for størstedelen af kunderne. Banken mangler også dokumenterede analyser af kundernes omstillingsplaner for de kunder, hvor styringen af ESG-risici er væsentlig for kreditrisikoen. Resultater fra porteføljeanalyserne kan medvirke til at afklare, for hvilke kundegrupper der særligt er brug for dokumenterede analyser af omstillingsplaner, og hvordan analyserne skal udformes.
Banken har gjort det obligatorisk at indsamle og indtaste en række specifikke ESG-nøgletal i en database i forbindelse med kreditbehandling af erhvervskunder. Den indhenter dog i praksis kun i begrænset omfang data. Resultaterne fra porteføljeanalyserne kan medvirke til at afklare, om bankens udvalgte ESG-nøgletal er de relevante til måling af kundernes kreditrisiko.
Disse mangler betød, at banken har fået et påbud om, at dens analyser af ESG-forhold, der kan påvirke kreditrisikoen, styrkes på både portefølje- og kundeniveau, herunder mht. opgørelse af påvirkningen på udlånsporteføljen, ESG-profilen, kunders omstillingsplaner og indhentelse af data[1].
Banken manglede en række kontroller af styringen af ESG-relaterede kreditrisici. Dette har dog ikke ført til påbud, da banken var ved at indføre passende kontroller.
Inspektionen gav ikke anledning til ændring af bankens solvensbehov.
[1] Ledelsesbekendtgørelsens bilag 1, nr. 16, a og bilag 1, nr. 17, b.