Sammenfatning og risikovurdering
Inspektionen viste, at banken fortsat er kendetegnet ved en mere risikofyldt udlånsportefølje end sammenlignelige institutter. Banken har således fortsat en højere andel af erhvervsudlån, herunder specielt landbrugs- og ejendomsudlån samt en højere andel af store udlån end sammenlignelige institutter. Banken har i tillæg hertil en højere andel af svage erhvervsudlån. Bankens indtjening ligger samtidig lavere end for sammenlignelige institutter.
Banken har været udfordret af håndtering af høj risikotagning og af at sikre gode økonomiske forhold gennem mange år. Banken har som opfølgning på den seneste inspektion i 2021 iværksat en række tiltag mhp. at mindske bankens risikoprofil- og påtagning.
Finanstilsynet konstaterede ved inspektionen, at bankens risikoappetit formelt er ændret. Banken mangler imidlertid at få implementeret og anvendt den ændrede risikoappetit i den daglige drift samt at betrygge bestyrelsen i, at banken påtager sig de ønskede risici, idet rapporteringen til bestyrelsen er mangelfuld. Det førte til et påbud om, at banken skal sikre, at de politikker og retningslinjer, som er vedtaget af bestyrelsen, implementeres i bankens daglige drift, særligt på kreditområdet.
Tillige skal banken sikre, at kreditpolitikken overholdes, herunder at der sker korrekt rapportering til bestyrelsen omkring fravigelser og afvigelser. Det skal klart fremgå af bevillingsansøgningen, hvis bevillingen ikke sker efter kreditpolitikkens hovedregler, og såfremt bevillingen ikke sker efter de beskrevne undtagelseskriterier, skal bevillingen ske i bestyrelsen.
Banken har siden seneste inspektion udvidet sit markedsområde. Banken skal gennemføre de manglende analyser for så vidt angår udvidelse af det primære markedsområde, samt fremover udvide beslutningsgrundlaget med relevante analyser, så bestyrelsen løbende kan foretage vurdering af de enkelte og de samlede risici.
Banken skal desuden sikre, at der på kreditområdet foretages kontrol af alle væsentlige risikobehæftede opgaver og følges op på de konstaterede svagheder.
Gennemgangen førte til yderligere nedskrivninger for i alt 4,2 mio. kr., hvorfor banken skal være opmærksom på korrekt fastsættelse af nedskrivningsbehovet.
På baggrund af inspektionen vurderes det af banken opgjorte solvensbehov på 11,8 pct. pr. 31. marts 2022 som tilstrækkeligt.