Finanstilsynet forventer, at kreditinstitutter som led ILAAP-processen tager stilling til og dokumenterer, hvilke produkter og ydelser institutterne måtte have, som kvalificeres under artikel 23 i LCR-forordningen. Dette har været forventningen siden den gældende vejledning om opgørelse og vurdering af likviditetsposition og likviditetsrisici for kreditinstitutter (vejledning om ILAAP) trådte i kraft den 9. oktober 2017.
I forbindelse med gennemgangen af institutternes ILAAP i 2020 har Finanstilsynet noteret, at det fortsat ikke er alle institutter, der i forbindelse med ILAAP gennemgår behovet for ekstra udgående pengestrømme i forbindelse med produkter og ydelser som kvalificeres hertil i artikel 23 af LCR-forordningen.
For institutter der endnu ikke vurderer behovet for yderligere udgående pengestrømme relateret til artikel 23 i LCR-forordningen, forventer Finanstilsynet, at dette fremgår i næstkommende ILAAP. Institutter som vurderer, at de ikke har produkter under artikel 23, bør ligeledes dokumentere, at dette er tilfældet.
Såfremt et institut tager stilling til produkter og ydelser i artikel 23 udenfor ILAAP-processen, er de velkommen hertil, såfremt den separate vurdering sendes til Finanstilsynet minimum årligt.
Under gennemgangen af det tilsendte materiale i forbindelse med risikovurderingen 2020, noterede Finanstilsynet en række mindre fejlplaceringer af produkter på tværs af de institutter, som indberettede.
Finanstilsynet gør i den forbindelse opmærksom på den vejledning om produktkategorier i artikel 23, der blev udstedt i forbindelse med EBA-rapporten af 12. juli 2019 om implementering af LCR i EU.
Særligt gøres opmærksom på, at udstedte garantier forventes at blive placeret under række 870. Yderligere gøres opmærksom på, at indberettede udgående pengestrømme i forbindelse med derivater under artikel 23, kun bør ske i særlige tilfælde, da disse normalt vil indgå under artikel 21 og artikel 30 i LCR forordningen.
Såfremt procentsatsen for afløb er fastsat ud fra historisk data, finder Finanstilsynet, at det er vigtigt, at denne er beskrevet klart og forståeligt.