Redegørelse om inspektion i Skjern Bank AS

Skjern Bank er et større gruppe 3-pengeinstitut med hovedsæde i Skjern. Banken har samlede udlån på cirka 7,4 mia. kr. Banken har 11 afdelinger og betjener både private og mellemstore erhvervskunder.

Inspektionen blev gennemført som led i det løbende tilsyn med banken. Inspektionen omfattede bankens væsentligste risikoområder ud fra en risikobaseret vurdering.

Inspektionens centrale konklusioner

Bankens primære markedsområde omfatter Syd- og Vestjylland samt Region Hovedstaden. Ultimo 2025 stammede cirka 29 pct. af bankens udlån fra Region Hovedstaden, og cirka 49 af bankens udlån er i dag placeret i bankens oprindelige markedsområde og nærområder (Syd- og Vestjylland). Dette stiller øgede krav til kreditstyring og kontrol, hvilket blandt andet blev tydeliggjort ved den seneste boligundersøgelse[1], hvor der blev konstateret mangler, som førte til påbud på området.

Banken er eksponeret mod flere risikofaktorer. Disse omfatter høj vækst i udlån og garantier, særligt i hovedstadsområdet, samt en høj andel af store og komplekse eksponeringer og en øget andel af ejendomseksponeringer. Disse forhold øger risikoen for tab og stiller krav til kreditstyring og tabsabsorberende kapacitet.

Bankens kreditpolitik giver relativt vide rammer, og flere undtagelsesmuligheder er ikke nærmere specificeret, hvilket øger risikoen for, at banken påtager sig større risici, end bestyrelsen ønsker. Banken har derfor fået påbud om at sikre, at kreditpolitikken klart afspejler bestyrelsens ønskede risikoprofil på kreditområdet og tydeligt angiver rammerne for anvendelse af undtagelsesmuligheder[2].

Finanstilsynet gennemgik 86 koncerneksponeringer, svarende til cirka 11 pct. af bankens udlån pr. 31. december 2025. Gennemgangen førte til en nedklassificering af fire koncerneksponeringer til en ringere risikoklassifikation. Forkert risikoklassifikation øger risikoen for, at banken træffer beslutninger på et forkert grundlag. Banken har derfor fået påbud om at sikre, at der udarbejdes et betryggende beslutningsgrundlag og en retvisende risikoklassifikation på erhvervskunderne[3].

Finanstilsynet fandt eksempler på enkelte sager, hvor der fejlagtigt ikke var registreret alle relevante OIK-årsager, hvilket havde betydning for stadieplaceringen og risikoen for fejl i opgørelsen af kapitalgrundlaget. Banken har derfor fået påbud om at udarbejde klare procedurer for registrering af relevante OIK-årsager og en uafhængig kontrol af registreringen[4].

Den compliance- og risikoansvarlige kommer ikke altid med anbefalinger ved konstaterede fejl og mangler, selvom forholdene er væsentlige. I stedet aftales det med de ansvarlige for området, at forholdene rettes. Finanstilsynet fandt desuden mangler i styringsdokumenter, som den complianceansvarlige ikke havde påpeget. Manglende retningslinjer for compliance- og risikostyringsfunktionens anvendelse af anbefalinger øger risikoen for, at væsentlige forhold ikke rapporteres ensartet og fyldestgørende, og at ledelsen får et fejlagtigt billede af bankens risici. Det øger samtidig risikoen for, at der ikke sker tilstrækkelig opfølgning på de konstaterede forhold. Banken har derfor fået påbud om at udarbejde retningslinjer for compliance- og risikostyringsfunktionens anvendelse af anbefalinger[5].

Finanstilsynet gennemgik tre af bankens domicilejendomme, som er ejet af banken. Banken har fået påbud om at nedskrive værdierne med samlet godt 6 mio. kr.[6]

Solvensbehov

Bankens solvensbehov var pr. 31. marts 2026 opgjort til knap 10 pct. Samlet vurderede Finanstilsynet, at det afsatte solvensbehov var tilstrækkeligt, men at det er nødvendigt, at banken fastholder tillægget for operationelle risici.