Redegørelse om inspektion i Hvidbjerg Bank A/S

Sammenfatning og risikovurdering

Hvidbjerg Bank er en lokal bank med hovedsæde i Thyholm og fire afdelinger i henholdsvis Struer, Holstebro, Viborg og Hurup. Markedsområdet dækker Nordvestjylland og Midtjylland, herunder en del af Aarhus. Banken har en fordeling mellem privat- og erhvervseksponeringer på henholdsvis 59 pct. og 41 pct.

Banken har en lidt større andel af ejendoms- og landbrugseksponeringer samt en væsentligt større andel af store kunder end sammenlignelige institutter. Det indebærer en forhøjet kreditrisiko, idet både ejendoms- og landbrugssektoren historisk har været forbundet med betydelige tab, ligesom økonomiske vanskeligheder hos større enkeltkunder kan medføre væsentlige tab for banken.

Bankens udlånsvækst er steget fra 3,7 pct. til 13,5 pct. i løbet af 2025. Det indebærer en risiko for, at vækst sker på bekostning af kreditkvaliteten, og det stiller derfor store krav til bankens kreditstyring.

Ved finansiering af andelsboligbeviser værdiansætter banken andelsboligbeviset med udgangspunkt i den regnskabsmæssige værdi, og banken foretager ikke en vurdering af andelsboligforeningens ejendom. Det medfører en risiko for, at banken overvurderer værdien af andelsboligbeviset og bevilger andelsboliglån, som ikke er i overensstemmelse med bankens ønskede risikoappetit og kreditpolitik. Banken har fået påbud om at foretage en forsigtig værdiansættelse af andelsboligbevisets reelle værdi[1].

Finanstilsynet gennemgik i alt 100 koncerneksponeringer svarende til cirka 28,5 pct. af bankens udlån pr. 30. september 2025.

Gennemgangen viste eksempler på, at bankens styring af flere store erhvervseksponeringer var utilstrækkelig, og at risikoklassifikationen for to eksponeringer var for optimistisk. Det øger risikoen for, at banken opdager økonomiske vanskeligheder på et forkert grundlag og for sent, og det kan medføre væsentlige tab. Banken har fået påbud om at sikre, at der sker en betryggende overvågning og styring af erhvervskunder med svaghedstegn, herunder at sikre en korrekt risikoklassifikation[2].

Banken manglede i flere tilfælde at indhente, inddrage og dokumentere relevante oplysninger om privatkunders økonomi og øvrige væsentlige forhold. Det gælder også for kunder langt fra Hvidbjerg med ikke sædvanlige økonomiske forhold. Det øger risikoen for, at banken træffer beslutninger på et forkert grundlag og påtager sig større risici end ønsket. Banken har derfor vedrørende privatkunder fået påbud om at sikre en betryggende kreditvurdering og en effektiv overvågning og kontrol af kreditrisici[3].

Banken havde outsourcet opgaver i risikostyrings- og compliancefunktionen, men mangler retningslinjer for samarbejdet med og kontrol af den eksterne leverandør. Herudover manglede banken tilstrækkelig dokumentation af ledelsens forudgående høring af compliance- og risikostyringsfunktionen om væsentlige beslutninger. Det indebærer en risiko for, dels at væsentlige opgaver ikke udføres, dels at risiko- og compliancefunktionen ikke bliver hørt. Banken har fået påbud om at udarbejde retningslinjer samt sikre relevante procedurer og dokumentation[4].

Banken havde ikke indregnet et tilstrækkeligt ledelsesmæssigt skøn til dækning af fejl og mangler, herunder modelrisikoen ved opgørelsen af de forventede kredittab. Finanstilsynet vurderer, at banken bør øge sit ledelsesmæssige skøn, og banken vil tage højde for det ved den næste ordinære opgørelse.

Banken har afsat 0,5 pct. af de risikovægtede aktiver i søjle II til dækning af operationelle risici, som vedrører personafhængighed og risiko for manglende funktionsadskillelse. Finanstilsynet vurderer, at det også kan dække de på inspektionen observerede mangler i compliance- og risikostyringsfunktionen. Et yderligere tillæg på 0,2 procentpoint vil være dækkende for de på inspektionen konstaterede mangler på kreditområdet. Bankens solvensbehov er efter inspektionen opgjort til 10,6 pct.