Sammenfatning og risikovurdering
Danske Andelskassers Bank A/S er et mellemstort pengeinstitut med hovedsæde i Aarhus. Banken leverer bankydelser til privatkunder samt små og mellemstore erhvervskunder, herunder landbrugskunder.
Bankens primære geografiske markedsområde er Jylland, Fyn, Storkøbenhavn samt Helsingør, Roskilde, Greve og Køge Kommune. Banken har i 2024 åbnet nye afdelinger i Nordhavn og Horsens, i 2025 i Risskov og åbner i 2026 afdelinger i Højbjerg, Kolding samt Herning (rådgivningscentret Andelskassen Sundhed). Banken har herefter 23 afdelinger.
Bankens risikoprofil er kendetegnet ved en højere udlånsvækst og en større andel af landbrugseksponeringer end sammenlignelige institutter. En høj udlånsvækst indebærer en risiko for, at væksten sker på bekostning af kreditkvalitet.
Banken har haft væsentlige omkostninger som følge af organisationsændringer og etablering af nye afdelinger, som endnu ikke opvejes af en øget indtjening. Banken skal have fokus på at sikre en robust indtjening på lang sigt, herunder om indtjeningen matcher de omkostninger og risici, som banken påtager sig.
Direktionen har ikke foretaget en vurdering af datakvaliteten for væsentlige data og har heller ikke iværksat eventuelle nødvendige tiltag ved utilstrækkelig datakvalitet. Det indebærer en risiko for, at beslutninger træffes på et utilstrækkeligt grundlag, hvilket kan medføre fejl og mangler i risikostyringen. Banken har fået påbud om at sikre, at direktionen mindst én gang om året vurderer kvaliteten af data, som er væsentlige for bankens styring, samt iværksætter nødvendige tiltag, hvis kvaliteten er utilstrækkelig[1].
Compliancefunktionen udfører undersøgelser primært som enten dokumentgennemgang, efterlevelsesgennemgang eller en kombination heraf. Compliancefunktionen foretager ikke en uafhængig vurdering af, om bankens kontroller er effektive. Dette indebærer en risiko for, at undersøgelsens konklusioner fremstår mere betryggende, end de faktisk er. Banken har fået påbud om at sikre, at compliancefunktionen foretager en tilstrækkelig uafhængig kontrol og vurdering af, om bankens metoder og procedurer for overholdelse af gældende lovgivning, markedsstandarder og interne regelsæt er effektive[2].
Ved inspektionen blev der gennemgået 91 koncernudlån, svarende til cirka 21 procent af bankens samlede udlån pr. 30. september 2025. To koncernudlån blev nedklassificeret til en ringere risikoklassifikation, hvilket medførte en mernedskrivning på 1 mio. kr. samt en forøgelse af solvenstillægget for store eksponeringer med finansielle problemer på 21,4 mio. kr. (0,2 procent af REA). Bankens solvensbehov er efter inspektionen opgjort til 10,3 procent.