Formålet med undersøgelsen var at undersøge, om pengeinstitutternes opgør de relevante pengestrømme i overensstemmelse med LCR-forordningen og dermed, om det rapporterede likviditets-nøgletal, LCR, giver en retvisende billede af institutternes evne til at imødegå et likviditetsstress.
Formålet har derudover været at undersøge, om pengeinstitutternes opgørelse af deres LCR lever op til ledelsesbekendtgørelsens bestemmelser om forretningsgange og dokumentation.
Sammenfatning og risikovurdering
Bankens opgørelse af indgående og udgående pengestrømme opfylder ikke på alle punkter LCR-forordningens bestemmelser. Banken har fået påbud om at sikre en retvisende LCR-opgørelse.
De konstaterede fejl påvirker ikke bankens LCR i væsentligt omfang eller bankens overholdelse af det regulatoriske LCR-krav.
Bankens forretningsgange og dokumentation vedr. LCR-opgørelsen er mangelfulde. Banken har fået påbud om at udbygge eksisterende forretningsgang og dokumentation.