Formålet med inspektionen var primært at vurdere sparekassens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere sparekassens bevillingsgrundlag.
Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker.
Sammenfatning og risikovurdering
Finanstilsynet gennemgik 75 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering.
Finanstilsynet fandt, at sparekassens udlån var præget af øget konkurrence om kunderne. Der var således tilfælde, hvor sparekassen havde bevilget udlån med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at der var bevilget udlån til kunder med utilfredsstillende indtjening, at der manglede indsigt i kundens økonomi, at kunden havde spinkle kapitalforhold, at sparekassen ikke havde indhentet de relevante sikkerheder og at sparekassen havde accepteret en lav egenfinansiering ved projektsalg, der ikke var solgt på forhånd.
Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af bevillinger med forhøjet risiko ikke bliver for stort. Sparekassen er mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne end ved porteføljer med normal risiko.
Finanstilsynet konstaterede, at beskrivelser og risikoanalyser i en del tilfælde kunne have været bedre, men dog var acceptable. Manglerne i bevillingsgrundlaget var f.eks., at regnskabs- og budgetmateriale eller kundebeskrivelser var ufuldstændige eller ikke opdaterede. Kvaliteten af bevillingsgrundlaget var generelt på et konsistent niveau, og der var ingen bevillinger, hvor Finanstilsynet vurderede, at bevillingsgrundlaget var utilstrækkeligt til at tage stilling til sagen. Det er vigtigt, at sparekassen fortsat har fokus på at forbedre bevillingsgrundlaget, herunder ved at udarbejde og anvende bedre og mere opdaterede virksomhedsanalyser.
Som led i inspektionen blev bevillingerne sammenholdt med sparekassens kreditpolitik. Sparekassens kreditpolitik er mere detaljeret end andre gruppe 2-institutters og indeholder flere konkrete rammer for risikoen. Finanstilsynet konstaterede, at sparekassen i en del tilfælde fraveg fra kreditpolitikkens udgangspunkt. I en del tilfælde var det udtryk for, at kreditpolitikken i udgangspunktet er mere restriktiv end i andre institutter, og med hensyntagen til dette var omfanget af fravigelser på niveau med andre deltagende gruppe 2 pengeinstitutter. Fravigelser kan føre til øget risiko, f.eks. i de tilfælde, hvor sparekassen fraviger fra kravet til kaution.
Generelt finder Finanstilsynet, at det er vigtigt, at bestyrelsen løbende holder øje med omfanget og formålet med eventuelle fravigelser fra kreditpolitikken samt løbende vurderer, om kreditpolitikken sikrer den ønskede risikoprofil.