Indledning
Finanstilsynet var i juni og juli 2010 på inspektion i Basisbank A/S.
Inspektionen var en funktionsundersøgelse, hvor udvalgte områder i banken blev undersøgt. På inspektionen gennemgik Finanstilsynet:
- Kreditområdet
- Solvensbehovet
- Ledelsens arbejde
Denne redegørelse offentliggøres efter reglerne i bekendtgørelse om penge- og realkreditinstitutters pligt til at offentliggøre Finanstilsynets vurdering af instituttet.
Sammenfatning og risikovurdering
Finanstilsynet gennemgik på inspektionen bankens 48 største engagementer samt alle engagementer med bankens direktion og bestyrelse. Derudover blev kreditpolitikken og forretningsgangene på kreditområdet gennemgået.
Banken har en høj risikoprofil på sine erhvervsengagementer, som hovedsagelig består af udlån til ejendomsselskaber i kommanditselskabsform. Den høje risikoprofil er skærpet af, at banken som hovedregel ikke har førsteprioritetspant.
Risikoen er endvidere forøget af, at mange engagementer er relateret til den samme personkreds, herunder medlemmer af bestyrelsen eller direktionen.
Banken fik efter inspektionen påbud om at nedskrive udlån og hensætte på garantier for et samlet beløb på 35 mio. kr. Banken modtog samtidig en risikooplysning om, at forretningsmodellen på erhvervsområdet indebærer risiko for yderligere, betydelige tab.
Basisbank A/S har opgjort solvensbehovet pr. 30. juni 2010 til 11,39 procent. Den faktiske solvens pr. 30. juni var 12,73 procent. Finanstilsynet har taget opgørelsen af solvensbehovet til efterretning, men har givet banken en risikooplysning om, at solvensoverdækningen er lav, og at der er betydelig risiko for, at banken skal have tilført ny kapital.
Endelig modtog banken en risikooplysning om, at ledelsen i god tid skal forholde sig til indfasningen af den såkaldte tilsynsdiamant med grænseværdier, som banken bør ligge indenfor fra ultimo 2012. Herunder særligt, at den samlede ejendomseksponering bør nedbringes, så den udgør mindre end 25 procent af de samlede udlån. Ved udgangen af 2009 var bankens ejendomseksponering på 34,7 procent af udlånene.