1. Indledning
Finanstilsynet var i januar 2011 på inspektion i Sparekassen Den Lille Bikube.
Inspektionen var en ordinær undersøgelse, hvor alle sparekassens væsentligste områder blev gennemgået ud fra en risikobaseret vurdering, og hvor der lægges størst vægt på de områder, der har størst risiko.
2. Sammenfatning og risikovurdering
Sparekassen er en indskydersparekasse. Forretningsmodellen består i at yde lån til privatkunder og mindre erhvervskunder, primært i sparekassens lokalområde.
Sparekassen har et meget stort indlånsoverskud. Ved udgangen af september 2010 udgjorde udlån således 51 procent af sparekassens indlån. Sparekassen har haft en svag indlånsvækst i 2009 og 2010. De samlede indlån steg således fra 118 mio. kr. ultimo 2009 til 123 mio. kr. ultimo september 2010, hvilket svarer til en stigning på 4 procent.
Finanstilsynet gennemgik på undersøgelsen sparekassens 41 største engagementer samt alle engagementer med medlemmer af direktion og bestyrelse. De gennemgåede engagementer udgjorde knap halvdelen af sparekassens engagementsvolumen.
Erhvervsengagementerne udgjorde ultimo september 2010 cirka 51 procent af sparekassens udlån og garantier. Der er ingen enkelt branche, der dominerer blandt erhvervsengagementerne.
Kreditkvaliteten af sparekassens største engagementer ligger lidt over gennemsnittet for pengeinstitutter i gruppe 4. Gennemgangen af sparekassens engagementer viste ligeledes, at sparekassen generelt har få tab på sine udlån.
Finanstilsynet gav på undersøgelsen sparekassen i alt tre påbud og én risikooplysning. I relation til direktionens og bestyrelsens arbejde fik sparekas-sen påbud om at udarbejde en beredskabsplan for alvorlige driftsforstyrrelser. Sparekassen fik ligeledes et påbud om at begrænse antallet af efterbevillinger på bestyrelsesmøderne. Som en risikooplysning blev det oplyst, at antallet af efterbevillinger kan begrænses ved afholdelse af skriftlige eller elektroniske bestyrelsesmøder. Det sidste påbud, der blev givet, omhandlede sparekassens kreditstyring, hvor sparekassen blev påbudt at udarbejde en forretningsgang for behandling af overtræk og restancer.
Sparekassen har ultimo 2010 opgjort sit solvensbehov til 10,54 procent, mens den faktiske solvens skønnes at ligge i niveauet 18-19 procent. Finanstilsynet vurderer på baggrund af undersøgelsen, at solvensbehovet er tilstrækkeligt til afdækning af sparekassens risici.
Sparekassen har en høj likviditetsoverdækning, som ultimo 2010 er opgjort til 493 procent. Den høje overdækning medfører, at sparekassen bør være opmærksom på risiciene, herunder specielt renterisikoen, i forbindelse med placering af overskudslikviditeten. Ved undersøgelsen var overskudslikviditeten placeret i korte og lange realkreditobligationer. Sparekassens renterisiko er ultimo 2010 opgjort til 7,8 procent, hvilket placerer sparekassen blandt de institutter med den højeste renterisiko ultimo 2010.