//Pyntelogo//
//Pyntelogo//

Rapport om fastsættelse af maksimal grundlagsrente


Bunden af teksten Forige Næste Forside

6.3 Koncerninterne overførsler

Finanstilsynet har haft drøftelser med nogle selskaber, der indgår i samme koncern, og med nogle pensionskasser, der indgår i et administrationsfællesskab, om hvorvidt en forsikringstagers* eller et medlems livsforsikringshensættelse* kan overføres mellem selskaberne eller pensionskasserne med hidtil anvendt grundlagsrente*.
Baggrunden var, at man ønskede mulighed for at kunne tilbyde en forsikringstager eller et medlem at kunne samle sin forsikringsaftale i ét selskab eller én pensionskasse, f.eks. i forbindelse med jobskifte eller lignende.

Overførslen af midler ville maksimalt udgøre netto 1 % pr. år af det modtagende selskabs eller pensionskasses balance.

Finanstilsynet gav dispensation hertil, idet man lagde til grund, at disse overførsler havde en bagatelagtig økonomisk betydning for det enkelte selskab eller pensionskasse, jf. § 5, stk. 2 i grundlagsrentebekendtgørelsen. Den ansvarshavende aktuar skal i den årlige aktuarberetning dokumentere, at overførslerne til uændret grundlagsrente er betryggende.

Finanstilsynet har endvidere ført drøftelser med nogle selskaber, der indgår i samme koncern, om hvorvidt overførsler med uændret grundlagsrente kan ske ud over ovenstående bagatelgrænse, såfremt overførslen af reserven sker med tillæg af:

a) en forholdsmæssig andel af bonusudjævningshensættelser og merværdier på aktiver eller

b) forskellen mellem reserven opgjort på den grundlagsrente, som selskabet normalt anvender ved nytegning, og reserven opgjort på uændret grundlagsrente.

Finanstilsynet fandt ikke, at man kunne dispensere for det ønskede. Begrundelsen vedrørende model a) var, at en sådan forholdsmæssig andel ikke nødvendigvis betyder overførsel af tilstrækkelige midler. Begrundelsen vedrørende model b) var, at en sådan overførsel kan være urimelig over for det afgivende selskabs forsikringstagere.


Toppen af teksten Forige Næste Forside

Udgivet af Finanstilsynet 11. december 1997
Elektronisk version ved Net Bureauet