Risikovurdering af lande

Risikovurdering og risikoklassifikation af lande.

Indledning

Hvidvasklovens § 25, stk. 1, stiller krav om, at virksomheden skal have tilstrækkelige skriftlige interne regler om bl.a. risikovurdering og risikostyring.

Som beskrevet i Finanstilsynets vejledning, kapitel 8.5, må virksomhedens risikostyring på hvidvaskområdet tage udgangspunkt i forretningsmodellen og de risici, som der vurderes at være for, at virksomheden kan blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Risikoanalysen må baseres på en risikovurdering af virksomhedens kundetyper, produkter, leveringssystemer, dvs. den måde, som virksomheden stiller sine produkter til rådighed for kunderne på (fysisk fremmøde, internet osv.), forretnings- og transaktionsomfang og geografiske risici.

I vejledningen peges på en række faktorer, der efter Finanstilsynets vurdering indebærer en højere risiko for hvidvask og terrorfinansiering, medmindre der er tale om mere ubetydelige transaktioner. Blandt disse faktorer nævnes:

• Kunder bosiddende i udlandet, specielt kunder fra lande, der ikke er omfattet af EU/EØS eller lande, som efter Finanstilsynets vurdering kan sidestilles hermed på hvidvaskområdet.

Landerisiko er imidlertid som nævnt kun en risikofaktor blandt flere, når virksomheden skal foretage risikovurdering af kundeforholdet med henblik på opfyldelse af hvidvasklovens krav om legitimation m.v. og overvågning af kundeforholdet.

Risikoklassifikation af lande

Lande kan efter Finanstilsynets vurdering inddeles i 5 risikokategorier:

1. EØS lande (EU + Norge, Island og Liechtenstein).
2. Lande, der vurderes at have regler m.v. på hvidvaskområdet, som svarer til EU/EØS lande (kaldet ”ækvivalente tredjelande”).
3. Lande, der hverken er omfattet af 1. og 2. eller af 4. og 5.
4. FATF’s grå liste, hvor der vurderes at være forhøjet risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme.
5. FATF’s sorte liste, hvor der vurderes at være forhøjet risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme.

EU-lande

EU omfatter 27 lande.

• Se listen her 

EØS-lande

Norge, Island og Liechtenstein.

Ækvivalente tredjelande

EU lande har opnået enighed om en liste over lande, der kan sidestilles med EU/EØS lande på hvidvaskområdet.

• Se ny liste af februar 2012 

Ændringer: New Zealand er udgået, og Indien og Sydkorea er kommet på listen. 

FATF’s grå liste

• Se FATF's seneste erklæring af 16. februar 2012

Listen omfatter lande, hvor der efter FATF’s opfattelse er forhøjet risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme, men hvor det enkelte land er i dialog med FATF om en handlingsplan. Som det fremgår af FATF-erklæringen skal de enkelte landes forhold vurderes forskelligt og uafhængigt af hinanden.

FATF’s sorte liste

• Se FATF's seneste erkæring af 16. februar 2012

Listen omfatter lande, hvor der efter FATF’s opfattelse er forhøjet risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme, men hvor det enkelte land ikke er i dialog med FATF om en handlingsplan.
Opmærksomheden henledes på, at virksomheder og personer omfattet af hvidvaskloven har en særlig opmærksomheds-, undersøgelses- og noteringspligt i tilfælde af kundetransaktioner med tilknytning til lande på FATF’s sorte liste, jf. hvidvasklovens § 6.