Lov om finansiel virksomhed § 70

Det Finansielle Virksomhedsråds afgørelse af 19. marts 2002 vedr. generelt om fortolkning af bestemmelsen  

Sagsfremstilling:

Finanstilsynet har anmodet Det Finansielle Virksomhedsråd om at tage stilling til Finanstilsynets fortolkning af lov om finansiel virksomhed § 70. Fortolkningen er en yderligere præcisering af bestemmelsen i § 70 - ud over de i øvrigt gældende bemærkninger til lovforslaget.

Afgørelse/begrundelse:

Det Finansielle Virksomhedsråd har tiltrådt, at § 70 i lov om finansiel virksomhed skal fortolkes således, at indskydernes, de forsikredes, obligationsejernes eller øvrige investorers interesser er udsat for fare, når den finansielle virksomheds kapital er utilstrækkelig til at dække disses krav, hvis en eller flere begivenheder med en ikke ubetydelig sandsynlighed indtræffer. Det samme gælder, hvis der herefter er en betydelig usikkerhed om, hvorvidt kapitalen er tilstrækkelig.
 

Ved opgørelsen af kapitalen medregnes alle kapitalelementer, der dækker tab før indskyderne, forsikringstagerne, obligationsejerne og investorerne.

Det Finansielle Virksomhedsråd har endvidere tiltrådt, at Finanstilsynets påbud om at foretage de fornødne foranstaltninger, er undergivet et proportionalitetskrav og skal være afpasset efter den finansielle virksomheds konkrete forhold. Derudover skal påbuddet være tilstrækkeligt konkretiseret til, at virksomheden kan imødekomme kravet.
 

Videre er det tiltrådt, at der ved nødvendige foranstaltninger forstås alle typer af foranstaltninger, der nedbringer den finansielle virksomheds risikoprofil. Som eksempler herpå kan nævnes:

• Forhøjelse af kapitalkrav generelt.
• Forhøjelse af kapitalkrav på enkelte aktiver.
• Afdækning af risici på særskilte områder (f.eks. kredit-, aktie eller valutakursrisici)
• Tegning af nødvendig (ekstra) reassurance, dvs. reduktion af risici for egen regning.

Dog kan Finanstilsynet ikke stille krav om større hensættelser end regnskabsreglerne kræver eller anvende bestemmelsen til at kompensere for manglende hensættelser ved at stille større kapitalkrav.

Den finansielle virksomhed skal ifølge bestemmelsen have en frist til at foretage de nødvendige foranstaltninger. Det er ikke et krav, at påbuddet om en frist til gennemførelse skal varsles af Finanstilsynet. Varsling skal dog i videst muligt omfang anvendes, hvis ikke det medfører en øget risiko for indskyderne, de forsikrede, obligationsejerne eller de øvrige investorer.