Finanstilsynets nye vejledning på hvidvaskområdet

Vejledningen dækker hvidvaskområdet, der omfatter følgende regulering:

• Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven), jf. lovbekendtgørelse nr. 806 af 6. august 2009 som ændret ved lov nr. 579 af 1. juni 2010.
• Finanstilsynets bekendtgørelse nr. 712 af 1. juli 2008 om hvilke fysiske og juridiske personer og produkter, der kan undtages fra hvidvaskloven, samt definitionen af politisk udsatte personer.
• Finanstilsynets bekendtgørelse nr. 990 af 18. august 2010 om lande og territorier, hvor der anses at være en særlig risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme (FATF-listen).
• EU forordning nr. 1781/2006 om oplysninger, der skal medsendes om betaler ved pengeoverførsler (gældende direkte her i landet).
• EU forordninger indeholdende regler om finansielle sanktioner mod lande, personer, grupper, juridiske enheder eller organer (gældende direkte her i landet). 
• Erhvervs- og Selskabsstyrelsens bekendtgørelse nr. 1197/2008 om ansøgning og registrering m.v.

Se den nye vejledning under regler om hvidvask

Vejledningen indeholder en beskrivelse af reglerne på hvidvaskområdet baseret på Finanstilsynets fortolkning og retningslinjer for, hvordan reglerne skal opfyldes af de personer og virksomheder, der er omfattet af hvidvaskloven. På områder, hvor det er overladt til disse at foretage en risikovurdering, indeholder vejledningen anvisninger på, hvordan reglerne kan opfyldes. I vejledningen anvendes ”virksomheder” som fællesbetegnelse for ”personer og virksomheder”, der er omfattet af loven.

I kapitel 8 beskrives de generelle krav til virksomheden om forretningsgange og procedurer m.v. Virksomhedens risikostyring må tage udgangspunkt i forretningsmodellen og de risici, som der vurderes at være for, at virksomheden kan blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Kapitel 8.5 indeholder vejledning til, hvordan risikostyringen kan tilrettelægges.

For mindre virksomheder kan vejledningen synes meget omfattende og detaljeret. Derfor indeholder vejledningen i kapitel 4 en oversigt over reglerne på hvidvaskområdet, der kan tjene som en ”minivejledning” med relevante henvisninger.

Som noget ny indeholder vejledningen et særskilt kapitel 19, der henvender sig til advokater. Dette kapitel er blevet til på baggrund af drøftelser med Advokatsamfundet, der i henhold til hvidvaskloven og retsplejeloven fører tilsyn med advokater.

Endvidere indeholder vejledningen et særskilt kapitel 20 for revisorer, der er baseret på drøftelser med Foreningen af Statsautoriserede Revisorer og Erhvervs- og Selskabsstyrelsen.

Finanstilsynet etablerede i forbindelse med forberedelsen af vejledningen en kontaktgruppe med deltagelse af repræsentanter for Erhvervs- og Selskabsstyrelsen, Advokatsamfundet, Hvidvasksekretariatet/SØK, Erhvervs- og Byggestyrelsen, Finansrådet, Realkreditrådet, Finans & Leasing og Foreningen af Statsautoriserede Revisorer. Kontaktgruppen har ydet uvurderlig sparring til Finanstilsynet i hele forløbet, der har strakt sig fra april 2010, og Finanstilsynet vil gerne benytte lejligheden til at takke kontaktgruppens repræsentanter for en betydelig indsats.

En foreløbig version af vejledningen blev offentliggjort på Finanstilsynets hjemmeside den 15. oktober 2010. På baggrund af efterfølgende drøftelser med myndigheder og brancher har Finanstilsynet besluttet at udsende en ny udgave af vejledningen med en række rettelser og tilføjelser. Der er redegjort nærmere herfor i vedhæftede notat.

Det foregår et betydeligt internationalt samarbejde om bekæmpelse af hvidvask af udbytte, der stammer fra kriminalitet, og finansiering af terrorisme. Dette samarbejde udmønter sig løbende i nye initiativer og erfaringsudveksling. Endvidere pågår der på europæisk plan et vedvarende samarbejde mellem de kompetente myndigheder, som har til formål at skabe fælles forståelse, når det drejer sig om fortolkning af EU’s 3. hvidvaskdirektiv og Forordning 1781/2006 om oplysninger, der skal medfølge om betaler ved betalingsoverførsler, og tilsynspraksis. Det må derfor forventes, at Finanstilsynet med jævne mellemrum vil opdatere sin vejledning.