Orientering til Finansrådet om overførte hensættelsesengagementer for 2002

Kontaktperson: Direktør Henrik Bjerre-Nielsen, tlf.: 33 55 82 82

Finanstilsynet har i lighed med tidligere år anmodet alle pengeinstitutter i gruppe 1-3 (i alt 97 institutter) om at indberette omfanget af engagementer, der er overført til et andet dansk pengeinstitut i kalenderåret 2002. De overførte engagementer skulle have en bogført hensættelse på mindst 100 t.kr., som helt eller delvis blev tilbageført i forbindelse med overflytningen til et andet pengeinstitut.

I undersøgelsen udgår i alt 17 engagementer, som er fejlindberettet.

Til orientering er der nedenfor angivet hovedtallene fra undersøgelsen (i parentes er angivet tallene fra 2001)

          ·    Antal indberettede engagementer er i alt 1.494 (1.576), heraf udgør engagementer med akkord 80 (101)

          ·    Den samlede engagementssum er på 1.258 mio. kr. (1.519 mio. kr.)

          ·    Den samlede saldo er 1.167 mio. kr. (1.239 mio. kr.)

          ·    Den samlede hensættelsessum er 641 mio. kr. (738 mio. kr.)

          ·    Det samlede akkorderede beløb udgjorde 48 mio. kr. (43 mio. kr.)

Til orientering er der blandt de 97 adspurgte pengeinstitutter
 

          ·    7 institutter der hverken har afgivet eller modtaget engagementer

          ·    4 institutter der kun har afgivet engagementer

          ·    19 institutter der kun har modtaget engagementer

          ·    67 institutter der både har afgivet og modtaget engagementer

I alt 20 institutter i gruppe 4 har modtaget engagementer.

Tilsynet kan oplyse, at alle pengeinstitutter i gruppe 1-3 samt de institutter i gruppe 4, der har modtaget engagementer, har modtaget et brev med resultatet for det pågældende institut.

Nedenstående tabel viser den institut-gruppevise fordeling af hensættelsesengagementer for henholdsvis afgivende og modtagende institutgrupper.

Som tidligere år ses, at pengeinstitutterne i gruppe 1 er netto-afgivere af hensættelsesengagementer, mens gruppe 2 og gruppe 3 er netto-modtagere.

Gruppe 1-institutterne har i forhold til 2001 modtaget 32 pct. af engagementsbeløbene med hensættelse og afgivet 68 pct. Gruppe 2-institutterne har modtaget 30 pct. mod en afgivelse på 18 pct., og gruppe 3-institutterne har modtaget 37 pct. og afgivet 15 pct. Endelig indberettes institutterne i gruppe 4 som modtagere af 1,3 pct. af engagementsbeløbene.

Gruppe 1 har haft et fald i den modtagne andel af engagementer med hensættelser på ca. 13 pct.-point, mens gruppe 2 og gruppe 3 har haft en stigning på henholdsvis 8 pct.-point og 6 pct.-point.

Gruppe 2 og gruppe 3 er dermed i højere grad netto-modtagere end tidligere.

Dette resultat bør alt andet lige sammenholdes med ændringen i gruppernes markedsandel for udlån og garantier. Fra ultimo 2001 til ultimo 2002 er gruppe 1's markedsandel for udlån og garantier reduceret med 0,4 pct.-point, mens gruppe 2 og gruppe 3 har øget deres markedsandel med henholdsvis 0,3 pct.-point og 0,1 pct.-point.

I nedenstående tabel er vist den andelsmæssige fordeling af det samlede overførte engagementsbeløb opdelt på brancher både for 2002 og for 2001.

En indikator for risikoen ved de modtagne engagementer kan opnås ved at forudsætte, at det modtagende institut må hensætte det samme som det afgivende institut. Dette giver følgende resultater:
 

         ·     12 institutters yderligere hensættelser fra overtagne engagementer udgør mere end 10 pct. af korrektivkontoen for udlån og garantidebitorer ultimo 2002. (Medianen for alle gruppe 1-3 institutter udgør 3,1 pct.).

         ·     6 institutters yderligere hensættelser fra overtagne engagementer udgør mere end 5 pct. af kernekapitalen efter fradrag ultimo 2002. (Medianen for alle gruppe 1-3 institutter udgør 0,9 pct.).

Resultaterne bør fortolkes med en vis varsomhed, idet der blandt de overførte hensættelsesengagementer kan være engagementer, hvor en hensættelse ikke er nødvendig som følge af, at det overtagende institut har fået de fornødne sikkerheder. 

Yderligere er der i undersøgelsen ikke taget særskilt hensyn til omfanget af statistiske hensættelser, på grupper af ensartede mindre lån (der over-vejende benyttes af gruppe 1- og 2-institutter), hvormed der i realiteten er overført flere svage engagementer, end hvad undersøgelsen tilsiger. Indberetninger for ultimo 3. kvartal viser, at gruppe 1-3 institutternes statistiske hensættelser udgør ca. 14 pct. af den samlede korrektivkonto for udlån og garantidebitorer pr. ultimo 3. kvartal 2002.

Til orientering kan oplyses, at de indberettede engagementer kun udgør 0,1 pct. af de samlede udlån og garantier for gruppe 1-3 institutterne ultimo 2002.